11月は、年末のシフトをどうするか決める時期です。12月に入る日を増やしていいのか、今年の給料の合計を見ながら悩む方もいると思います。

年末調整の書類を書く時期も近づいてきました。夫・妻や親が勤務先に出す申告書には、あなたの収入の見込みを書く欄があります。

2026年は、この二つに関わる数字が大きく変わりました。私が作ったiPhone・iPad向けアプリ「扶養の番人｜扶養内パート計算・年収の壁」の話に入る前に、今年の数字を公式の資料で確かめておきます。

2026年の主な年収の壁

夫・妻の扶養に入っている60歳未満の方で、収入が給与だけの場合の例です。夫・妻の控除は、夫・妻の合計所得金額が1,000万円以下であることなどが条件です。

119万円：超えると、あなたに翌年度の住民税がかかり始める目安です。高槻市や宝塚市は119万円、北海道中札内村は112万円と案内していて、住む地域や家族の状況で変わります。

130万円未満：夫・妻の社会保険の扶養に入れる基準です。60歳以上の方などは180万円未満です。

136万円：ここまでが配偶者控除です。超えると配偶者特別控除に変わりますが、夫・妻の所得が900万円以下なら、169万円までの控除額は同じ38万円です。

169万円：超えると配偶者特別控除が減り始めます。

178万円：超えると、あなたに所得税がかかり始めます。基礎控除104万円と給与所得控除74万円を足した額です。

207万円：超えると配偶者特別控除がなくなります。

税金の数字は、国税庁の源泉所得税の改正のあらまし（令和8年4月）で確かめました。同じ資料によると、基礎控除104万円と給与所得控除の最低額74万円は2026年分と2027年分の額で、2028年分以後は99万円と69万円になります。来年以降も同じ数字とは限らないので、年が変わったら確かめ直してください。

親の扶養に入っている19歳以上23歳未満の方は、見る数字が変わります。社会保険は150万円未満が基準です。親の税金は、給与が136万円までなら扶養控除、そこから159万円までは特定親族特別控除の63万円で、197万円を超えるとなくなります。

11月に知っておきたい3つのこと

給与から引かれる所得税は、年末調整で精算される

今回の改正は2026年12月1日に施行され、2026年分の所得税から適用されます。国税庁のQ&Aによると、11月までの給与の源泉徴収に変更はなく、12月の年末調整で1年分の税額を計算し、それまでに引かれた額と精算します。

11月の給与明細で所得税が引かれていても、それだけで178万円を超えたことにはなりません。改正後の税額表が使われるのは、2027年1月1日以後に支払われる給与からです。

税金と社会保険は、数え方が違う

税金の壁は、1年間の給与で見ます。通勤手当のうち非課税の分は入れません。

社会保険の扶養では、通勤手当などの諸手当も賃金に入ります。2026年4月からは、労働条件通知書などの賃金から見込まれる年間収入が130万円未満で、ほかの収入の見込みがなければ、原則として扶養と認める取り扱いが始まりました。同じ世帯なら、夫・妻の年収の2分の1未満であることも条件です。

この取り扱いでは、契約の段階で見込めない残業代などは年間収入に入れません。ただし「シフト制による」などで労働時間がはっきりしない場合、契約期間が1年未満の場合、通勤手当の金額が分からない場合は使えません。

人手不足で一時的に収入が増えたときは、勤務先の証明で扶養に残れる仕組みもあります。厚生労働省の案内では原則として連続2回までです。使えるかどうかは、加入先の健康保険組合などに確かめてください。

勤務先の社会保険は、週20時間が大きな基準に

パートの方が勤務先の社会保険に入る条件のうち、月8.8万円以上という賃金の要件は、2026年10月1日に撤廃されました。残る主な要件は、週の所定労働時間が20時間以上、勤め先の従業員数が51人以上、学生でないことです。

この条件を満たすと、年収が130万円未満でも勤務先の保険に入ります。対象の勤め先は2027年10月から段階的に広がります。

「扶養の番人」でできること

給料を、給料日の月ごとに入れます。12月分が1月に振り込まれる場合も、給料日の月で数えます。途中の月から使い始めるなら、これまでの合計をまとめて入れられます。

すると、1〜12月の見込みと、目標の壁まであといくら働けるかが出ます。まだ記録していない月は、1か月いくらまでなら越えないか、時給なら何時間までかも分かります。年末のシフトを決めるときに見るのは、この数字です。

壁の一覧には、あなたの立場と年齢に関係するものだけが並び、越えると誰の何が変わるかも書いてあります。社会保険の扶養は労働契約の条件でも判定し、勤務先の社会保険に入るかどうかも判定します。夫・妻の会社の家族手当を、会社が決めた期間（前年10月〜今年9月など）の給料で判定することもできます。

アプリの画面（App Store掲載のスクリーンショット）

年末調整のメモは、夫・妻や親にそのまま送れる

夫・妻が会社に出す「配偶者控除等申告書」のあなたの欄に書く、給与の収入金額と所得金額の見込み、受けられる控除が出ます。年末調整の書類では、改正後の給与所得控除で計算した額を書くよう国税庁も注意を促しています。

2026年10月末に公開した版1.4で、この額をLINEやメールでそのまま送れるボタンを付けました。親が勤務先に出す申告書の分も送れます。購入しなくても使えます。

アプリの画面（App Store掲載のスクリーンショット）

画面には、書く前に給与明細で合計を確かめること、実際の額と大きく違ったら夫・妻の勤務先に相談することも書いてあります。

料金

給料の記録、壁まであといくら、壁の説明、社会保険の判定、年末調整のメモは、購入しなくてもずっと使えます。

世帯のお金で考えたい方には「全部解放」があります。夫・妻や親の税金、家族手当まで入れて年収ごとの世帯の手取りをグラフで見られ、働き損の所と、年収いくらで元に戻るかが分かります。勤務先が2つ以上ある掛け持ちの方も、全部解放の範囲です。

アプリの画面（App Store掲載のスクリーンショット）

全部解放は1回だけ1,200円で、月額はかかりません。金額は2026年11月時点の日本のApp Storeでの金額です。

計算は目安です。最後は勤務先と税務署に確かめてください

アプリの計算は目安です。扶養の認定や税額は、勤務先、健康保険組合、市区町村、税務署が一人ひとりの事情にもとづいて決めます。数字は国税庁、厚生労働省、日本年金機構などの公表資料にもとづき、アプリの中に出典を載せていますが、判定そのものではありません。

シフト制で時間が決まっていない場合などは、労働契約の条件での判定は使えません。健康保険料は協会けんぽの全国平均、国民健康保険料は東京23区の率で計算しています。

12月のシフトを大きく変える前に、勤務先の担当の方に確かめてください。税金のことは税務署、扶養のことは加入先の健康保険組合、住民税のことは市区町村が窓口です。

入力した内容は端末の中だけに保存し、開発者のサーバーには送りません。広告も、ローンや借入の案内も出しません。

扶養の番人をApp Storeで見る（iPhone・iPad・ダウンロード無料・全部解放は1,200円）

アプリの詳しい説明は紹介ページにまとめています。ほしい機能や使いにくいところがあれば、遠慮なくお送りください。いただいた声は一つずつ読んで、次の版に生かします。

パートの方の副業と年収の壁の関係は、主婦の副業でおすすめは？にも書いています。

私が開発した63本（2026年11月3日時点）のアプリは、アプリ一覧にまとめています。

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